华中科技大学长沙校友会财务管理办法

　　第一章  总  则

　　第一条 为保证华中科技大学长沙校友会（以下简称“校友会”）各项活动的正常开展，规范校友会的财务行为，根据国家有关会计法律法规和《华中科技大学长沙校友会章程》（修订稿）的规定，制定本财务管理办法。校友会会员必须遵守本管理办法，并有义务维护本管理办法的严肃性。

　　第二条 校友会秘书处负责校友会资产及经费的统一管理。秘书处在会长的领导下开展工作，负责财务日常管理工作。

　　            第二章  资产及经费管理

　　第三条 校友会资产及经费来源：

　　（一）会员缴纳的会费；

　　（二）校友或其他友好人士捐赠的实物或现金；

　　（三）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

　　（四）银行存款利息；

　　（五）其他合法收入。

　　第四条 会员按以下标准缴纳会费：

　　（一）个人会员：每人每年100元，每届5年；

　　（二）正副会长：每人每届不低于50000元（民营企业负责人按此标准直接缴纳，其他正副会长可自行选择支持方式）。

　　第五条 校友会秘书处配备具有专业资格的会计人员及出纳人员，会计不得兼任出纳。会计人员必须依法进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计主管人员监交；会计主管办理交接手续，由秘书长监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

　　第六条 秘书处及其财务相关岗位的主要职责：

　　（一）秘书处主要职责：

　　1．负责收缴会员会费；

　　2．负责赞助单位或个人捐赠现金和实物的管理；

　　3．配合完成校友会所需资金的筹集工作;

　　4．按校友会会长办公会议决定编制年度经费预算；

　　5．负责校友会各项开支的审核报销；

　　6．对校友会经费进行账务处理，建立健全会计账簿和管理台账；

　　7．向会长办公会议和会员大会报告财务收支情况；

　　8．负责校友会动产、不动产的实物管理。

　　（二）财务负责人职责：

　　1．负责校友会财务的全面管理工作;

　　2．负责建立健全各项财务管理制度并组织实施;

　　3．如实报告、反映校友会财务收支状况;

　　4．加强会计、出纳档案管理，保证会计资料的完整和安全;

　　5．负责校友会各项资产的管理;

　　6．负责审核各项开支、票据及报销凭证。

　　（三）会计岗位职责：

　　1．按照国家统一会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假、伪造帐目。

　　2．按照有关财务规定，根据合法的原始凭证正确、及时、完整地填制会计凭证，做到记帐、算帐、报帐手续完备，同时使用会计科目准确，反映内容真实、清楚，数字正确，帐目清楚，凭证齐全。

　　3．编制校友会年度年度财务预算，并按要求编制各项会计报表，做到准确无误。

　　4．对年度财务预算执行情况及费用支出情况进行核算分析，为校友会会长办公会议提交年度财务报告。

　　5．建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管，以备查核。

　　（四）出纳岗位职责：

　　1．做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性，负责现金日记账登记。

　　2．负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

　　3．妥善保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

　　5．负责校友会工资奖金、水电费、社保等费用的支付及经费报销等工作。

　　６.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

　　第七条 校友会备用金最高限额10000元。

　　第八条 资产管理

　　（一）校友会接受资产捐赠及收取经费，必须开具校友会的有效收据。校友会接受实物捐赠，必须根据捐赠人提供的有效票据入账，如无有效票据应按公允价值核定并报秘书处确认。

　　（二）校友会现金经费必须存放在指定的银行账户内。校友会财务专用章由会计人员保管，会计、出纳印章由会计、出纳分别保管。收取的现金收入必须及时交存银行，准确记账，不得坐支现金。任何单位、个人不得侵占、私分和挪用本会的资产。

　　第九条 校友会经费本着“取之于校友用之于校友”、“少花钱，多办事，办好事”的原则，精打细算，严格审批。其使用范围：

　　（一）会务费：根据工作安排，召集校友会有关工作会议的开支；

　　（二）活动费：由校友会组织的会员参加的活动经费开支；

　　（三）日常工作费：校友会常设机构的日常运行、办公经费支出及聘用专职工作人员的工资支出；

　　（四）差旅交通费：经校友会批准的外出考察、学习、参加会议等差旅费支出；

　　（五）招待费：校友会邀请外省校友会及有关人员的招待费。

第三章  报销制度

　　第十条 经办人员所报销的发票或收据，必须是符合财务制度、由税务部门监制的发票、财政部门监制的收据以及符合国家规定的其他票据。

　　第十一条 各项费用支出、票据及报销票据必须严格履行本办法的费用支出审批制度，并经校友会指定的财务负责人按规定程序签字后方可报销。

　　第十二条 报销的发票或收据背面须由经办人、证明人、负责人审核、签字，涉及购置实物的必须经实物验收证明人签字。

　　第十三条 时间不清、用途不明、单据印章模糊的票据不得报销。

           第四章  费用支出审批制度

　　第十四条 校友会建立支出限额逐级审批制度。

　　（一）支出、报销金额在2000元以下的由秘书长审批办理；

　　（二）支出、报销金额在2000元～5000元的由会长审批办理；

　　（三）支出、报销金额在5000元以上的由会长办公会议研究决定。

　　第十五条 费用开支必须坚持先申请后开支的原则，特殊情况除外。未经请示发生的开支项目，秘书处有权拒绝支付款项。

     第五章  财务公开制度

　　第十六条 秘书处每季度在华中科技大学长沙校友会网站上公布财务收支情况，并在每一会计年度终了编制年度财务报告，提交会长办公会议审议。

　　第十七条 校友会更换法定代表人之前，须接受具备资质的审计机构的财务审计。

　　第六章  附  则

　　第十八条 本办法经校友大会审议通过后执行。

　　华中科技大学长沙校友会

　　2013年6月16日